Stock Options Grant Type Nq

El acceso a esta página web ha sido bloqueado. Error de referencia: (1846c941160461475909779462973eb0) Si cree que ha recibido este mensaje incorrectamente, envíenos un correo electrónico o. Llamar a: 800-BANK-BBT (800-226-5228) Apoyo a BBT OnLine Banking: 888-228-6654 Mientras tanto, le ofrecemos una variedad de métodos para acceder a sus cuentas, incluyendo: Aproximadamente 1.800 centros financieros en 12 estados Y Washington, DC Más de 2.400 ubicaciones de cajeros automáticos Las banca en línea también pueden estar disponibles a través de nuestros servicios móviles. Inicie sesión con nuestra aplicación para dispositivos móviles o visite m. bbt desde su dispositivo móvil. 2014, Branch Banking y Trust Company. All rights reserved. Grant ¿Qué es una subvención? Una subvención es la emisión de un premio, como una opción de compra de acciones. A empleados clave bajo un plan de acciones. Una opción de compra de acciones otorga al empleado el derecho de comprar un cierto número de acciones de la compañía a un precio predeterminado. Este precio se llama el precio de la subvención. Por lo general, hay un período de espera antes de que un empleado pueda ejercer estas opciones sobre acciones. BREAKING DOWN Subvención Una subvención se ofrece a los empleados sólo después de haber trabajado en la empresa por un período de tiempo establecido. La compra de una opción de acciones también se conoce como ejercicio. Para obtener más detalles sobre las subvenciones de opciones sobre acciones y consejos sobre cómo determinar el mejor momento para ejercer, lea los planes de opciones sobre acciones de empleados de CNN. Por qué comprar subvenciones de opciones de acciones Desde el punto de vista de los empleadores, la idea detrás de las concesiones de opciones de acciones es dar a los empleados el incentivo para alinear sus intereses con los de los accionistas. En el pasado, sin embargo, algunas concesiones de opciones sobre acciones se han fijado en niveles tan bajos que los ejecutivos terminaron enriqueciéndose, no los accionistas. Desde el punto de vista de los empleados, una opción de compra de acciones es una oportunidad para comprar acciones en la empresa que él o ella trabaja a un precio más bajo. Normalmente, el precio de la subvención se establece como el precio de mercado en el momento de la concesión se ofrece. Es aconsejable para un empleado comprar una opción de compra de acciones si el precio de mercado de la acción sube en valor: el precio de la subvención sigue siendo el mismo, por lo que el empleado está comprando una acción a un precio inferior al valor de mercado. Subvenciones de opciones de acciones calificadas o no calificadas Subvenciones de opciones de acciones no calificadas (ONS). Pueden ser transferidos a un niño oa una organización benéfica, dependiendo de las políticas específicas de la compañía. Las donaciones de acciones no calificadas son deducibles de impuestos por la compañía que las proporciona. Dado que la subvención se presta a un precio específico, que suele ser inferior al valor de mercado de las acciones de la empresa, los empleados que optan por aprovechar esta oportunidad pagan el impuesto sobre la renta en la diferencia entre estos dos precios en la compra. Es importante señalar que los empleados no están sujetos a impuestos cuando la opción se vuelve disponible para ellos más bien, sólo pagan impuestos cuando compran una opción de compra de acciones. Para obtener un desglose de lo que determina exactamente una opción de compra de acciones no calificada y cómo se grava, lea Opciones de acciones no calificadas. Una opción de compra de acciones calificada, también conocida como una opción de acciones de incentivo (ISO). Es elegible para un trato fiscal especial: no tiene que pagar impuesto sobre la renta cuando compra una opción, y en su lugar paga impuesto sobre las plusvalías cuando vende la opción, o impuestos sobre los beneficios obtenidos de la opción de compra de acciones. Sin embargo, la subvención podría no ser proporcionada a un precio inferior al valor de mercado, ya que las opciones no calificadas son. Además, este tipo de subvención es más arriesgado, ya que el empleado debe aferrarse a la opción por un período de tiempo más largo para calificar para este tratamiento tributario. Este tipo de subvención se suele reservar para los empleados de nivel superior, y la empresa no puede anular la subvención como una deducción fiscal. Las ISO no pueden ser transferidas a otra persona o entidad, a menos que sea a través de un testamento. Para obtener más información acerca de cómo funcionan las ISO y cómo se gravan, lea Introducción a las opciones sobre acciones de incentivo. Para obtener una guía sobre los dos tipos de opciones sobre acciones y sobre cómo manejarlas, lea Las mejores estrategias para administrar sus opciones de acciones. ¿Qué es una opción de acciones no calificadas? 8211 Tipos 038 Opciones de emisión By Mark Cussen Publicado en: Optar por recompensar a sus empleados con acciones de sus acciones en lugar de efectivo u otros tipos de beneficios, como un 401k u otros planes de jubilación calificados. Esto se hace por muchas razones: Puede proporcionar a los empleados una vía adicional de compensación que es impulsada por el mercado abierto (lo que significa que no sale directamente del bolsillo de la empresa), y también puede mejorar la lealtad de los empleados y el rendimiento. Hay varios tipos diferentes de planes que ponen las acciones de la compañía en manos de sus trabajadores, pero sólo dos de ellos se consideran acciones 8220opciones8221 en el sentido formal: 8220incentivo o 8220incentivo de stock options (también conocido como stock stock options), y No calificadas, o 8220 no-estatutarias8221 stock options. Aunque el primer tipo de opción se concede un tratamiento fiscal más favorable, este último tipo es mucho más común. Forma y estructura de opciones sobre acciones no calificadas Como su nombre indica, las opciones de acciones no calificadas representan una oferta del empleador al empleado para comprar acciones de la compañía a un precio por debajo del precio de mercado actual (suponiendo que el precio suba o al menos Permanece igual, lo que, por supuesto, no siempre). El empleado tiene la opción de tomar el empleador en la oferta de los que sí se presumiblemente obtener un beneficio en el largo plazo, aunque esto no está garantizado. Fechas clave y términos Fecha de la subvención. La fecha en la que la empresa otorga a un empleado el permiso para comprar un número determinado de acciones a un precio fijo dentro de un período de tiempo establecido. Fecha de Ejercicio. La fecha en que el empleado ejerce su derecho a comprar las acciones al precio de ejercicio y efectúa una transacción de compra. La primera de dos fechas en las que se produce un hecho imponible para las NQSO. Precio de ejercicio . El precio al cual el empleado puede comprar la acción en el plan. Como se mencionó anteriormente, este precio está destinado a ser inferior al precio de mercado actual, y las empresas suelen fijar este precio sobre la base de una fórmula de descuento conjunto de su precio de mercado actual. Sin embargo, es posible que el precio de las acciones caiga por debajo del precio de ejercicio, momento en el que las opciones se vuelven inútiles, ya que ningún empleado querría comprar la acción en el plan a un precio por encima del precio de mercado actual. Fecha de venta . El segundo suceso imponible en el proceso NQSO. Esta es la fecha (o fechas) en la que el empleado vende la acción. Clawback Provision. Condiciones bajo las cuales el empleador puede recuperar las opciones del empleado. Esto puede suceder por varias razones, como la muerte del empleado, una compra corporativa, o la insolvencia. Fecha de caducidad . La fecha en que finaliza la oferta que se extendió en la fecha de concesión para ejercitar las opciones. Elemento de Negocio. La cantidad de beneficio que obtiene un empleado cuando ejercen sus opciones. Esta cantidad es igual a la diferencia entre el precio de ejercicio y el precio de mercado actual. Período de Oferta. Período de tiempo durante el cual se permite a los empleados ejercer sus opciones. No hay un límite rápido y duradero en la duración del período de oferta para NQSOs, pero para ISOs siempre debe ser de 10 años. Cómo se emiten los NQSOs La forma en que se emiten los dos tipos de opciones sobre acciones es virtualmente idéntica y bastante sencilla. El empleador concede al empleado el derecho de comprar un determinado número de acciones dentro de un período de tiempo determinado (conocido como el período de oferta) a un precio preestablecido, que normalmente es el precio de cierre de la acción en la fecha de la subvención. Si el precio de la acción sube o permanece igual, entonces el empleado puede ejercer las opciones en cualquier momento durante el período de la oferta. Si el precio de la acción cae después de la fecha de la concesión, entonces el empleado puede esperar hasta que el precio vuelva a subir o permitir que las opciones expiren. Cuando el empleado ejerce las opciones, primero debe comprar la acción al precio preestablecido (conocido como el precio de ejercicio), luego venderlo al precio actual del mercado y mantener la diferencia (denominado el monto negociado). El proceso de ejercicio en sí puede tomar algunas formas diferentes. Generalmente se determina por las reglas en el plan ofrecido por el empleador, así como las circunstancias financieras personales del empleado: Ejercicio de efectivo. Este es el método más directo de ejercicio. El empleado debe llegar con el efectivo para comprar las acciones al precio de ejercicio, pero recuperará esta cantidad más el spread (después de las comisiones se restan) cuando él o ella vende las acciones. Ejercicio sin dinero en efectivo. Éste es probablemente el tipo más común de ejercicio de la opción, porque los empleados no tienen que venir con cualquiera de su propio dinero para hacerlo. El empleador generalmente especifica una firma de corretaje local para facilitar el ejercicio, donde los empleados van y abren cuentas. La firma de corretaje entonces flota al empleado el dinero suficiente para comprar las acciones al precio de ejercicio y luego las vende inmediatamente al precio actual del mercado en el mismo día. A continuación, la empresa retira la cantidad que prestó más comisiones, intereses y otros honorarios, además de la retención de impuestos. Los ingresos restantes van al empleado. Ejercicio de intercambio de acciones. En lugar de dinero en efectivo, el empleado entrega acciones de acciones de la compañía a la firma de corretaje que él o ella ya posee para cubrir la compra de ejercicio. Vesting Schedule Tanto NQSO como ISO normalmente requieren que los empleados completen algún tipo de programa de consolidación antes de que se les permita ejercer sus opciones. Este horario sólo puede depender de la tenencia del empleado, lo que significa que un empleado debe trabajar en la empresa durante un cierto período de tiempo después de la fecha de concesión. O bien, puede depender de ciertos logros, como alcanzar una cuota específica de ventas o de producción. Algunas empresas también ofrecen acelerar la adquisición, lo que significa que el empleado puede ejercer sus opciones inmediatamente después de la realización de cualquier tarea relacionada con el desempeño que debe cumplirse. El elemento de tiempo de un programa de adjudicación puede tomar una de dos formas: Cliff Vesting. El empleado se convierte en todas las opciones a la vez después de un cierto período de tiempo, como tres o cinco años. Graded Vesting. Suele durar por lo menos cinco o seis años el empleado se convierte en una parte igual de sus opciones de cada año hasta que el horario está completo. Tratamiento tributario Las opciones sobre acciones no estatutarias se gravan esencialmente de la misma manera que los programas de compra de acciones para empleados (ESPP). No hay ninguna consecuencia fiscal de ninguna clase cuando se otorgan las opciones o durante el programa de consolidación. Los hechos imponibles vienen en ejercicio y la venta de las acciones. Ejercicio . La cantidad de dinero que los empleados reciben de la 8220spread8221 (la diferencia entre el precio al que se ejerció la acción y su precio de mercado de cierre en la fecha de ejercicio) debe ser reportada como ingreso W-2, lo que significa que los ingresos federales, estatales y Los impuestos locales deben ser retenidos, así como el Seguro Social y Medicare. Los impuestos federales por lo general se retienen a una tasa estándar complementaria de 25. Venta. La venta de la acción después de que se ejerzan las opciones es entonces reportable como una ganancia o pérdida de capital a corto o largo plazo. El precio de cierre de las acciones en el mercado el día del ejercicio se convierte entonces en la base de costos a utilizar cuando se vende la acción. Algunos empleados venden sus acciones inmediatamente el mismo día en que las ejercen, mientras que otras se aferran a ellas durante años. Por ejemplo, la compañía de Richard8217s le concedió 1.000 opciones de acciones a un precio de ejercicio de 18. Seis meses más tarde, ejerce las acciones en un día cuando el precio de las acciones se cierra a los 30. Debe informar de 12.000 de ingresos en su W-2 (30 menos 18 multiplicado por 1.000 acciones). Su base de costos para la venta es 30. Él vende la acción dos años después en 45, y debe divulgar una ganancia de capital a largo plazo de 15.000. Consideraciones sobre planificación financiera Las opciones sobre acciones pueden afectar la situación financiera personal de un empleado en muchos aspectos. Los ingresos obtenidos del ejercicio y la venta de acciones pueden hacer una diferencia sustancial en el monto del impuesto adeudado por el empleado. También se cree comúnmente que el ejercicio de la acción tan pronto como sea posible, y luego esperar al menos un año para vender con el fin de calificar para el tratamiento de las plusvalías es siempre la mejor estrategia. Sin embargo, esto no es necesariamente el caso. Si el precio de las acciones disminuye después del ejercicio, entonces el empleado puede terminar pagando impuestos innecesarios sobre sus opciones. Esto se debe a que podrían haber ejercido e informó menos ingresos cuando la acción se cotizaba a un precio más bajo. Por ejemplo, John ejerce sus acciones a 35 por acción cuando el precio es de 50 y paga el impuesto de retención sobre la diferencia de 15 por acción. Él se aferra a sus acciones en ese momento y espera a que suba el precio. En cambio, cae a 40 por acción en los próximos dos años. Si John hubiese esperado para ejercer sus acciones, sólo habría pagado el impuesto de retención sobre el 5 por acción. Por supuesto, si hubiera vendido sus acciones inmediatamente después de ejercitarlas, entonces habría salido más adelante 8211, pero, por supuesto, no hay manera de predecir el precio de las acciones. Falta de diversificación Los empleados también deben considerar seriamente la posibilidad de volverse excesivamente concentrados en el stock de su compañía. Esto puede ser especialmente relevante si un empleado también está comprando acciones de la compañía a través de otra avenida, como dentro de un plan 401k o ESOP. Aquellos que continuamente ejercen y compran acciones a lo largo del tiempo fácilmente pueden encontrar que un gran porcentaje de sus carteras de inversión consisten en su patrón 8217s acciones. Ex empleados de compañías como Enron, Worldcom, US Airways y United Airlines pueden proporcionar una gran cantidad de historias de horror que detallan la pérdida parcial o total de sus participaciones corporativas en un período de tiempo muy corto. Ventajas de las opciones sobre acciones Es importante comprender a fondo tanto los beneficios como las limitaciones de las NQSO 8211 que pueden beneficiar al empleador tanto (o más, en algunos casos) como los empleados. A menos que se especifique lo contrario, todos los elementos enumerados en esta sección se aplican a ambos tipos de opciones: Aumento de los ingresos. Los empleados pueden aumentar sustancialmente sus ingresos con el tiempo si el precio de las acciones aumenta 8211 y no a expensas del empleador, porque el costo del spread que reciben los empleados cuando ejercen sus opciones es soportado por el mercado abierto. Aplazamiento de impuestos. Los empleados pueden diferir el ejercicio y la venta hasta que sea financieramente prudente para ellos comprar las opciones (antes de la fecha de vencimiento) y vender las acciones. Mejora de la tenencia y la moral de los empleados. Los empleadores pueden mejorar la retención, la lealtad y el desempeño de los empleados, y mantener una porción de acciones de la compañía en 8220 manos amigables. Deducciones fiscales. Los empleadores pueden tomar una deducción de impuestos por la cantidad de empleados de propagación reportar como ingreso cuando ejercen sus opciones. Tratamiento de ganancias de capital. La venta de acciones es elegible para el tratamiento de ganancias de capital a largo plazo si se mantiene durante más de un año. Desventajas de Opciones de Acciones Diversidad deficiente. Los empleados 8217 carteras de inversión pueden volverse sobre-concentrados en acciones de la compañía, aumentando así su riesgo financiero. Sin garantías. Las opciones perderán todo su valor si el precio de las acciones cae por debajo del precio de ejercicio 8211 y esta posibilidad es determinada por el mercado abierto. Dilución de precios de acciones. La emisión de opciones sobre acciones puede diluir el precio de las acciones de la empresa. Requerimiento en efectivo para el ejercicio. Ejercicio de opciones puede requerir a los empleados a llegar con dinero en efectivo para cubrir el comercio si una opción sin efectivo no está disponible. Venta prematura. Los ejercicios de acciones sin efectivo privan a los empleados de cualquier posible ganancia de capital al exigir que vendan sus acciones ejercidas inmediatamente. Problemas fiscales. El ejercicio de opciones puede ser un evento sustancialmente imponible en muchos casos, lo que puede mover al participante en un rango de impuesto sobre la renta más alto para el año. Palabra final Aunque la mecánica de las opciones de acciones no estatutarias son de naturaleza relativamente simple, su ejercicio puede tener importantes ramificaciones de planificación financiera en muchos casos. El valor de estas opciones puede afectar el tamaño del patrimonio gravable de un empleado, y el momento de las ventas y los ejercicios deben ser cuidadosamente coordinados con otros factores financieros en la vida del empleado, tales como otras fuentes de ingresos o deducciones venideras que se pueden cancelar contra Ingreso de la opción. Para obtener más información sobre las opciones sobre acciones, consulte a su representante de recursos humanos o asesor financiero. Opciones de acciones no calificadas Ejercer opciones para comprar acciones de la empresa a precios inferiores al mercado desencadena una factura de impuestos. La cantidad de impuestos que paga cuando vende la acción depende de cuándo la venda. Una forma de recompensar a los empleados Una estrategia que las empresas utilizan para recompensar a los empleados es darles opciones para comprar una cierta cantidad de acciones de la empresa por un precio fijo después de un período de tiempo definido. La esperanza es que en el momento en que las opciones de los empleados se conviertan en que, en el momento en que el empleado puede ejercer las opciones para comprar acciones en el precio establecido, el precio de mercado de la acción se ha incrementado, por lo que el empleado recibe la acción por menos de la Precio corriente del mercado. Si el suyo un ejecutivo, algunas de las opciones que usted recibe de su patrón pueden ser opciones no calificadas de la acción. Estas son opciones que no califican para el trato fiscal más favorable dado a las opciones de acciones de incentivo. En este artículo, yoursquoll aprender las implicaciones fiscales de ejercer opciones de acciones no calificadas. Letrsquos asume que usted recibe opciones en la acción que se negocia activamente en un mercado establecido tal como el NASDAQ, pero que las opciones mismas no se negocian. La captura tributaria es que al ejercer las opciones de compra de acciones (pero no antes), usted tiene un ingreso imponible igual a la diferencia entre el precio de la acción establecido por la opción y el precio de mercado de la acción. En la jerga de impuestos, eso se llama el elemento de compensación. Elemento de compensación El elemento de compensación es básicamente la cantidad de descuento que obtienes al comprar el stock al precio de ejercicio de la opción en lugar del precio de mercado actual. Se calcula el elemento de compensación restando el precio de ejercicio del valor de mercado. El valor de mercado de la acción es el precio de las acciones en el día en que ejercen sus opciones para comprar las acciones. Usted puede utilizar el promedio de los precios altos y bajos que las acciones de comercio para ese día. El precio de ejercicio es la cantidad que usted puede comprar la acción para según su acuerdo de la opción. Y herersquos el kicker: Su empresa debe reportar el elemento de compensación como una adición a su salario en su formulario W-2 en el año en que ejercita las opciones. Esto significa que el IRS sabe todo acerca de su ganancia inesperada, y lo trata como, los ingresos de compensación, al igual que su salario. Usted deberá impuestos sobre el ingreso y los impuestos de Seguro Social y Medicare sobre el elemento de compensación. ¿Cuándo debo pagar impuestos sobre mis opciones Primeras cosas primero: Usted no tiene que pagar ningún impuesto cuando suya concedió esas opciones. Si se le da un acuerdo de opción que le permite comprar 1.000 acciones de acciones de la compañía, se le ha otorgado la opción de comprar acciones. Esta subvención por sí sola no es gravable. Itrsquos solamente cuando usted realmente ejercita esas opciones y cuando más tarde vende el stock que compró que tiene transacciones gravables. La manera en que reporta sus transacciones de opciones sobre acciones depende del tipo de transacción. Por lo general, las transacciones sujetas a impuestos de las acciones no calificadas pertenecen a cuatro categorías posibles: Ejerce su opción de comprar las acciones y mantiene las acciones. Usted ejerce su opción de comprar las acciones, y luego vender las acciones el mismo día. Usted ejerce la opción de comprar las acciones, luego las vende dentro de un año o menos después del día en que las compró. Usted ejerce la opción de comprar las acciones, luego las vende más de un año después del día en que las compró. Cada uno de estos cuatro escenarios tiene sus propios problemas tributarios como muestran los siguientes cuatro ejemplos de impuestos. 1. Usted ejerce su opción de comprar las acciones y mantenerlas. En esta situación, usted ejercita su opción de comprar las acciones pero no vende las acciones. Su elemento de compensación es la diferencia entre el precio de ejercicio (25) y el precio de mercado (45) el día en que ejerció la opción y compró la acción, multiplicado por el número de acciones que compró. 45 menos 25 20 x 100 acciones 2,000 20 veces 100 acciones 2,000 Su empleador incluye la cantidad del elemento de compensación (2,000) en la casilla 1 (salarios) de su Formulario W-2 2015. ¿Por qué se informa en su W-2? Porque itrsquos consideró ldquocompensationrdquo a usted, al igual que su salario. Así que aunque usted todavía no ha visto ningún beneficio real de la venta de las acciones, yoursquore todavía gravado en el elemento de compensación como si hubiera recibido un bono de 2000 en efectivo. Si por alguna razón el elemento de compensación no está incluido en el Recuadro 1 Itrsquos todavía se considera parte de su salario, por lo que debe agregarlo al Formulario 1040, Línea 7 cuando llene su declaración de impuestos para el año en que ejercita la opción. 2. Ejerce su opción de comprar las acciones y luego venderlas el mismo día. Como en el ejemplo anterior, el elemento de compensación es 2.000, y su empleador incluirá 2.000 en ingresos en su 2015 Formulario W-2. Si no lo hacen, debe agregarlo al formulario 1040, línea 7 cuando llene su declaración de impuestos 2015. Luego, usted tiene que reportar la venta real de la acción en su Anexo D de 2015, Ganancias y Pérdidas de Capital, Parte I. Debido a que usted vendió el derecho de las acciones después de comprarlo, la venta cuenta como de corto plazo (es decir, La población durante un año o menos de un día en este caso). En este ejemplo, la fecha de adquisición es 6/30/2015 y la fecha de venta también es 6/30/2015. Entonces usted tiene que determinar si usted tiene una ganancia o una pérdida. En este ejemplo, la base de coste de sus acciones es 4.500, y el precio de venta es 4.490. El 10 (de la comisión), es su pérdida de capital a corto plazo. Cómo determinamos estas cantidades La base de costos es su costo original (el valor de la acción, que consiste en lo que usted pagó, más el elemento de compensación que usted tiene que reportar como ingreso de compensación en su Formulario 2015 1040). La base de costos es por lo tanto, es el precio real pagado por acción multiplicado por el número de acciones (25 x 100 2.500) más los 2.000 de compensación reportados en su 2015 Formulario W-2. Por lo tanto, la base del costo total de su acción es 4.500 (2.500 2.000). El precio de venta es el precio de mercado por acción en la fecha de venta (45) veces el número de acciones vendidas (100), lo que equivale a 4.500. Luego, restará cualquier comisión pagada por la venta (10, en este ejemplo) para llegar a 4,490 como su precio de venta final. Yoursquoll probablemente recibirá un Formulario 2015 1099-B del corredor que manejó su compra y venta de opciones. Ese formulario debe mostrar 4,490 como sus ingresos de la venta. Restando su precio de venta (4.490) de su base de costos (4.500), usted obtiene una pérdida de 10. Recuerde, realmente salió muy por delante (incluso después de impuestos) ya que vendió acciones por 4.490 (después de pagar la comisión 10) que usted Comprado por sólo 2.500. 3. Usted ejerce la opción de comprar las acciones y luego las vende dentro de un año o menos después del día en que las compró. Una vez más, el elemento de compensación de 2.000 (calculado como en los ejemplos anteriores) se considera ingreso imponible y debe incluirse en el Recuadro 1 de su Formulario W-2 2015. Si no es así, debe agregarla al Formulario 1040, Línea 7 cuando llene su declaración de impuestos 2015. Debido a que usted vendió el stock, debe informar de la venta en su 2015 Schedule D. La venta de acciones se considera una transacción a corto plazo porque usted era dueño de la acción menos de un año. En este ejemplo, la fecha de adquisición es 6/30/2015, la fecha vendida es 15/12/2015, el precio de venta es 4.990, y la base de coste es 4.500. La ganancia de capital a corto plazo es la diferencia de 490 (4.900-4.500). ¿Cómo obtuvimos estas cifras? El precio de venta (4.990) es el precio de mercado en la fecha de venta (50) veces el número de acciones vendidas (100), o 5.000, menos las comisiones que usted pagó al venderla (10). El formulario 1099-B del corredor que maneja su venta debe reportar 4,990 como los ingresos de su venta. La base de costos es el precio real pagado por acción multiplicado por el número de acciones (25 veces 100 2.500), más el elemento de compensación de 2.000 para un total de 4.500. Así que la ganancia es 490, la diferencia entre su base y el precio de venta, y será gravado como una ganancia de capital a corto plazo a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria. 4. Usted ejerce la opción de comprar las acciones y luego las vende más de un año después del día en que las compró. Precio de mercado de 30 de junio de 2011 Comisión pagada a la venta: Número de acciones: El elemento de compensación de los 2.000 es el mismo que en los ejemplos anteriores y debería haber aparecido en el recuadro 1 de su W-2 para 2011 (el año que ejercitó Las opciones para comprar la acción.) Debido a que esta transacción se produjo en un año anterior, usted donrsquot tiene que pagar el impuesto sobre el elemento de compensación de nuevo itrsquos ahora se considera parte de su base de costos precio de compra de la acción. A continuación, debe informar de la venta de las acciones en su 2015 de la Lista D, Parte II, porque itrsquos una transacción a largo plazo que posee la acción durante casi 18 meses. Como en el ejemplo anterior, la ganancia de venta de acciones es 490, calculada de la misma manera (4.990 precio de venta - 4.500 base de costos). Pero ahora la ganancia de 490 es una ganancia a largo plazo, por lo que sólo tiene que pagar impuestos a la tasa de ganancias de capital, que probablemente será mucho menor que sus ingresos regulares - Cosas que recordar cuando se le conceden opciones sobre acciones Cuando se le otorga no calificado Las opciones sobre acciones, obtenga una copia del contrato de opción de su empleador y léalo atentamente. Su empleador está obligado a retener los impuestos sobre la nómina en el elemento de compensación, pero ocasionalmente eso no ocurre correctamente. En un caso que sabemos, el departamento de nómina de un empleado no retuvo impuestos federales o estatales. Él ejerció sus opciones pagando 7.000 y vendió la acción el mismo día para 70.000 entonces utilizó todas las ganancias (más efectivo adicional) en el reparto, para comprar un coche 80.000, dejando muy poco efectivo en la mano. Llegó el tiempo de devolución de impuestos al año siguiente, él estaba muy angustiado de saber que debía impuestos sobre el elemento de compensación de 63.000. No dejes que esto te suceda. Los empleadores deben informar los ingresos de un ejercicio 2015 de Opciones de Acciones No Calificadas en el Recuadro 12 del Formulario W-2 de 2015 utilizando el código ldquoV. rdquo El elemento de compensación ya está incluido en las casillas 1, 3 (si corresponde) y 5, pero también Que se indican por separado en el recuadro 12 para indicar claramente el importe de la indemnización derivada de un ejercicio de opciones sobre acciones no calificadas. TurboTax Premier Edition ofrece ayuda adicional con las inversiones y puede ayudarle a obtener los mejores resultados bajo la ley fiscal. De las acciones y los bonos a los ingresos de alquiler, TurboTax Premier le ayuda a obtener sus impuestos hechos bien El artículo anterior tiene por objeto proporcionar información financiera generalizada diseñada para educar a un amplio segmento del público que no da impuestos personalizados, inversiones, jurídicas o de otro tipo Y asesoramiento profesional. Antes de tomar cualquier acción, siempre debe buscar la ayuda de un profesional que conozca su situación particular para asesoramiento sobre impuestos, sus inversiones, la ley, o cualquier otro asunto profesional y profesional que le afecte y / o su negocio. Fecha límite de presentación: La fecha límite de presentación del IRS para el año tributario 2015 es el 18 de abril de 2016 (excepto para los residentes de Massachusetts o Maine, donde la fecha de presentación del IRS para el año fiscal 2015 es el 19 de abril de 2016). Pruebe gratis / pague cuando archive: Los precios en línea y móviles de TurboTax se basan en su situación fiscal y varían según el producto. Free 1040EZ / A Free State oferta disponible sólo con TurboTax Federal Free Edition La oferta puede cambiar o terminar en cualquier momento sin previo aviso. Los precios reales se determinan en el momento de la impresión o e-file y están sujetos a cambios sin previo aviso. Ahorros y comparaciones de precios basados ​​en el aumento de precios esperado previsto 3/18/16. Las ofertas de descuento especial pueden no ser válidas para las compras en la aplicación para móviles. TurboTax CD / Descargar productos: El precio incluye la preparación de impuestos y la impresión de declaraciones de impuestos federales y archivo electrónico federal gratuito de hasta 5 declaraciones de impuestos federales. Se aplican cargos adicionales para devoluciones del estado de efiling. Los honorarios del E-file no se aplican a las declaraciones del estado de Nueva York. Ahorros y comparación de precios basados ​​en el aumento de precio esperado esperado 3/18/16. Precios sujetos a cambio sin previo aviso. En cualquier momento y en cualquier lugar: las tarifas estándar de mensajes y datos de acceso a Internet se aplican para descargar y utilizar aplicaciones para móviles. Reembolso más rápido posible: El reembolso más rápido del impuesto con los plazos de reembolso del reembolso del efile y del depósito directo variará. Pague por TurboTax fuera de su reembolso federal: Se aplica una tarifa de servicio de procesamiento de reembolso X. XX a este método de pago. Los precios están sujetos a cambios sin previo aviso. Este beneficio está disponible con los productos de TurboTax Federal, excepto el paquete de ofertas de TurboTax Home amp Business / QuickBooks Self-Employed. Acerca de nuestros expertos en productos de TurboTax: El servicio al cliente y el soporte de productos varían según la época del año. Acerca de nuestros expertos en impuestos con credenciales: El servicio de asesoría fiscal en vivo está disponible a través del teléfono para las preguntas de impuestos más difíciles que se pueden aplicar. El servicio, los niveles de experiencia, las horas de operación y la disponibilidad varían, y están sujetos a restricciones y cambios sin previo aviso. No disponible para clientes TurboTax Business. 1 mejor software de venta de impuestos: Basado en los datos de ventas agregadas para todos los años de impuestos 2014 TurboTax productos. Más populares: TurboTax Deluxe es nuestro producto más popular entre los usuarios de TurboTax Online con situaciones impositivas más complejas. Acerca de la opción de acciones AboutNQ no vendió ningún formulario 1099-B emitió que hice una pregunta antes, pero no fue tan claro como sea posible. Mi esposa ejerció algunas opciones sobre acciones de su empresa, el resumen del plan de existencias de fin de año enumera tres transacciones (tipo de subvención, NQ, supongo que no calificado). No se emitió ningún formulario 1099-B. Morgan Stanley indicó que no habría ningún formulario 1099-B para esto. El Resumen de Plan de Stock de Fin de Año indica como una Nota, No recibirá un formulario 1099-B para esta transacción de venta. Si se le requiere presentar una declaración de impuestos federales de los Estados Unidos, debe reportar la pérdida realizada en esta venta en la Parte I del Anexo D al Formulario 1040 como una pérdida de capital a corto plazo. La persona en la línea de impuestos de Morgan Stanley indicó que no había ninguna forma 1099-B desde que su compañía asumió la responsabilidad fiscal. ¿Necesito ingresar alguna información? Hemos recibido un formulario 1099-DIV (que está siendo ingresado). Si estas son opciones regulares de acciones de NQ y las opciones Fair Market Value no se determina fácilmente (situación normal), entonces el empleado (su esposa) obtendría la diferencia entre la cantidad pagada por la acción cuando se ejerce y el valor justo de mercado de la acción al El tiempo en que fue adquirido incluido en su compensación. Cuando se venden las acciones, la base del costo de su acción es lo que usted pagó por ella, más la cantidad de ingresos que tenía que incluir en la compensación. ¿También vendió las opciones de inmediato? No se han publicado respuestas Esta entrada ha sido cerrada y no está abierta para comentarios o respuestas. Más acciones Las personas vienen a TurboTax AnswerXchange para obtener ayuda y respuestas. Queremos darles a conocer que estuvieron aquí para escuchar y compartir nuestros conocimientos. Lo hacemos con el estilo y el formato de nuestras respuestas. Aquí están cinco pautas: Manténgalo conversacional. Al responder a las preguntas, escriba como usted habla. Imagine que está explicando algo a un amigo de confianza, usando un lenguaje sencillo y cotidiano. Evite la jerga y los términos técnicos cuando sea posible. Cuando no haya otra palabra, explique los términos técnicos en inglés. Sea claro y diga la respuesta por adelantado. Pregúntese qué información específica la persona realmente necesita y luego proporcionar. Stick al tema y evitar detalles innecesarios. Divida la información en una lista numerada o con viñetas y resalte los detalles más importantes en negrita. Sé conciso. Objetivo de no más de dos frases cortas en un párrafo, y tratar de mantener los párrafos a dos líneas. Una pared de texto puede parecer intimidante y muchos no lo leerán, así que romperlo. Su autorización para vincular a otros recursos para obtener más detalles, pero evitar dar respuestas que contienen poco más que un enlace. Se un buen oyente. Cuando la gente publica preguntas muy generales, tome un segundo para tratar de entender lo que realmente buscan. Luego, proporcione una respuesta que los oriente hacia el mejor resultado posible. Sea alentador y positivo. Busque maneras de eliminar la incertidumbre anticipando las preocupaciones de la gente. Haga que sea evidente que realmente nos gusta ayudarlos a lograr resultados positivos. ¿Todavía tiene una pregunta? Haga su pregunta a la comunidad. La mayoría de las preguntas obtienen una respuesta en aproximadamente un día. Publica tu pregunta a la comunidad Volver a los resultados de la búsqueda