Stock Options If I Quit

Preguntas frecuentes ndash Stock Options P. Las opciones de acciones expiran A. Las opciones de acciones expiran. El período de vencimiento varía de un plan a otro. Seguimiento de sus períodos de ejercicio optionsrsquo y fechas de vencimiento muy de cerca, porque una vez que sus opciones caducan, son inútiles. Hay a menudo reglas especiales para los empleados terminados y jubilados, y los empleados que han muerto. Estos eventos de vida pueden acelerar la expiración. Consulte las reglas del plan para obtener detalles sobre las fechas de caducidad. P. ¿Cómo afecta el vencimiento cuando puedo ejercer mis opciones A. Su plan puede tener un período de carencia que afecta el tiempo que tiene para ejercer sus opciones. Un período de carencia es el tiempo durante el término de la concesión de la opción que usted tiene que esperar hasta que se le permite ejercer sus opciones. Herersquos un ejemplo: Si el plazo de su opción de concesión es de 10 años, y su período de consolidación es de dos años, puede comenzar a ejercer sus opciones adquiridas a partir de la segunda fecha de aniversario de la concesión de la opción. Esto significa esencialmente que usted tiene un período de tiempo de ocho años durante el cual puede ejercer sus opciones. Esto se llama el período de ejercicio. Generalmente, durante el período de ejercicio, puede decidir cuántas opciones ejercer en un momento y cuándo ejercerlas. P. ¿Es una opción de compra la misma cosa que una acción de la acción de issuerrsquos A. No. Una opción de la acción apenas le da el derecho de comprar las acciones subyacentes representadas por la opción para un período de tiempo futuro a un precio preestablecido. P. ¿Puedo usar una opción más de una vez? R. No. Una vez que se ha ejercido la opción de compra, no se puede volver a usar. P. ¿Las opciones pagan dividendos? A. No. Los dividendos no se pagan por las opciones sobre acciones no ejercidas. P. ¿Qué sucede con sus opciones sobre acciones si deja a su empleador A. Normalmente hay reglas especiales en caso de que abandone su empleador, se jubile o muera. Vea las reglas del plan de su empleador para más detalles. P. ¿Cuál es el valor justo de mercado de una opción A. El valor justo de mercado es el precio usado para calcular su ganancia tributable y retención de impuestos para opciones de acciones no calificadas o el impuesto mínimo alternativo para Opciones de Opciones de Incentivos (ISO) . El valor justo de mercado se define por el plan de su empresa. P. ¿Cuáles son las fechas de apagón y cuándo se utilizan A. Las fechas de exclusión son períodos con restricciones en el ejercicio de las opciones sobre acciones. Las fechas de apagón a menudo coinciden con el cierre del ejercicio fiscal de la compañía, los planes de dividendos y el cierre del año civil. Para obtener más información sobre las fechas de apagón de planrsquos (si las hay), vea las reglas del plan companyrsquos. P. Acabo de ejecutar un ejercicio y vender mis opciones sobre acciones, cuando se resuelve el acuerdo A. Su ejercicio de opciones sobre acciones se liquidará en tres días hábiles. Los ingresos (menos el costo de la opción, las comisiones de corretaje y las comisiones y los impuestos) se depositarán automáticamente en su cuenta de Fidelity. P. ¿Cómo obtengo los ingresos de mi venta de opciones sobre acciones A. Su ejercicio de opciones sobre acciones se liquidará en tres días hábiles. Los ingresos (menos el costo de la opción, las comisiones de corretaje y las comisiones y los impuestos) se depositarán automáticamente en su cuenta de Fidelity. P. ¿Cómo utilizo la Cuenta de Fidelidad? A. Piense en su Cuenta de Fidelidad como una cuenta de corretaje que ofrece servicios de gestión de efectivo, herramientas de planificación y orientación, comercio en línea y una amplia gama de inversiones como acciones, bonos y fondos mutuos. Utilice su Cuenta Fidelity como una puerta de entrada a productos y servicios de inversión que pueden ayudarle a satisfacer sus necesidades. Aprende más. Preguntas Frecuentes Acerca de los Impuestos P. ¿Existen implicaciones fiscales cuando se ejerzan las opciones sobre acciones? R. Sí, hay implicaciones tributarias y pueden ser significativas. El ejercicio de opciones sobre acciones es una transacción sofisticada ya veces complicada. Antes de considerar el ejercicio de sus opciones sobre acciones, asegúrese de consultar a un asesor fiscal. P. El año pasado, he ejercido algunas opciones de acciones de empleados no calificadas en una transacción de ejercicio-y-venta (un ejercicio de ldquocashless). ¿Por qué los resultados de esta transacción se reflejan tanto en mi W-2 como en un Formulario 1099-B A. Fidelity trabaja para que su transacción de ejercicio y venta sea simple y perfecta para usted, por lo que parece ser una sola transacción . Sin embargo, para efectos del impuesto sobre la renta federal, una transacción de ejercicio y venta (ejercicio sin efectivo) de opciones sobre acciones de empleados no calificados se trata como dos transacciones distintas: un ejercicio y una venta. La primera transacción es el ejercicio de sus opciones de compra de acciones para empleados, en las que el diferencial (la diferencia entre el precio de la subvención y el valor justo de mercado de las acciones en el momento del ejercicio) se trata como ingresos ordinarios de compensación. Está incluido en su Formulario W-2 que recibe de su empleador. El valor justo de mercado de las acciones adquiridas se determina bajo las reglas de su plan. Normalmente es el precio de la acción en el cierre anterior del mercado dayrsquos. La segunda transacción ndash la venta de las acciones recién adquiridas se trata como una transacción separada. Esta transacción de venta debe ser reportada por su corredor en el Formulario 1099-B, y se informa en el Anexo D de su declaración de impuestos federales. El Formulario 1099-B informa el producto bruto de las ventas, no una cantidad de ingreso neto, no se le exigirá pagar el impuesto dos veces sobre esta cantidad. Su base tributaria de las acciones adquiridas en el ejercicio es igual al valor de mercado de las acciones menos el monto que pagó por las acciones (el precio de la subvención) más el monto tratado como ingreso ordinario (el spread). Por lo tanto, en una transacción de ejercicio y venta, su base impositiva será normalmente igual o cercana al precio de venta en la transacción de venta. Como resultado, normalmente no reportarían ganancias o pérdidas mínimas, si las hubiera, en el paso de ventas de esta transacción (aunque las comisiones pagadas en la venta reducirían los ingresos de ventas reportados en el Anexo D, lo que por sí solo resultaría en un corto - Pérdida de capital a plazo igual a la comisión pagada). Una transacción de ejercicio y retención de opciones sobre acciones de empleados no calificados incluye sólo la parte de ejercicio de esas dos transacciones, y no involucra un Formulario 1099-B. Debe tener en cuenta que el tratamiento tributario estatal y local de estas transacciones puede variar y que el tratamiento fiscal de las opciones de acciones de incentivos (ISO) sigue reglas diferentes. Se le insta a consultar a su propio asesor fiscal sobre las consecuencias fiscales de sus ejercicios de opciones sobre acciones. P. ¿Qué es una disposición de descalificación A. Una disposición de descalificación ocurre cuando usted vende acciones antes del período de espera especificado, lo cual tiene implicaciones fiscales. Las disposiciones de descalificación se aplican a los planes de compra de acciones con incentivos y planes de compra de acciones calificados. Para obtener más información, póngase en contacto con su asesor fiscal. P. ¿Cuál es el impuesto mínimo alternativo (AMT) A. El impuesto mínimo alternativo (AMT) es un sistema fiscal que complementa el sistema federal de impuesto sobre la renta. El objetivo de la AMT es asegurar que cualquiera que se beneficie de ciertas ventajas fiscales pagará al menos una cantidad mínima de impuestos. Para obtener más información acerca de cómo la AMT puede afectar su situación, comuníquese con su asesor fiscal. P. ¿Cómo pago los impuestos cuando inicie una transacción de ejercicio y venta A. Los impuestos adeudados sobre la ganancia (valor justo de mercado en el momento de la venta, menos el precio de la subvención), menos comisiones de corretaje y Ejercicio-y-venta se deducen de los ingresos de la venta de acciones. Su empleador proporciona tasas de retención de impuestos. Consulte Ejercicio de opciones sobre acciones para obtener más información. Es posible que desee comunicarse con su asesor fiscal para obtener información específica sobre la situación. P. ¿Cómo puedo vender acciones de mi cuenta que no forman parte de mi plan de opciones? A. Inicie sesión en su cuenta y seleccione lo siguiente: Cuentas amp Tablatura Comercial Carpeta Seleccione Acción Seleccione Stock Trade Q. ¿Cómo veo Los diferentes lotes de acciones de mi Cuenta Fidelity A. Después de iniciar sesión en su cuenta, seleccione Posiciones en el menú desplegable. En esta pantalla, haga clic en Bases de coste en la pestaña central y seleccione Ver lotes desde posiciones en las que existen varios lotes de acciones. Los lotes de acciones destacados en azul indican acciones que si se venden, pueden crear implicaciones fiscales y están sujetos a disposiciones que no cumplen con los requisitos. P. ¿Cómo puedo determinar cuál puede ser la implicación fiscal si vendí mis acciones? A. En la opción Seleccionar Acción - posiciones / costo, Fidelity muestra en azul la ganancia / pérdida para el lote específico. Después de hacer clic en el lote, puede aparecer el siguiente mensaje: Sus transacciones de ventas reportadas incluyen una o más ventas de acciones que adquirió a través de un plan de compensación de acciones que son disposiciones descalificadas para fines tributarios y cuya ganancia puede tratarse como ingreso ordinario en lugar de capital ganancia. P. ¿Cómo selecciono un lote de acciones específico al vender acciones de la empresa A. Después de iniciar sesión en su cuenta, seleccione Stock comercial en el menú desplegable. Desde esta pantalla, seleccione el número de cuenta que desea vender sus acciones. Ingrese el número de acciones, el símbolo y el precio, y haga clic en Trading de acciones específicas. Introduzca los lotes específicos que desea vender y la prioridad que se venderán. Seleccione Continuar, Verificar su pedido y seleccione Ordenar. Si usted sostiene lotes que pueden dar lugar a una liquidación de liquidación (véase más arriba), debe considerar cuidadosamente las consecuencias fiscales de su especificación de lote. Opciones de Suma y dejar su trabajo Después de leer esto: Usted será capaz de estimar cuál es su participación en su empresa Vale la pena Como con los pagos de bonificación. Los empleadores emiten opciones sobre acciones a su personal para tratar de vincular a los empleados a quedarse con la empresa por un período de tiempo determinado. Esto es particularmente cierto para las empresas más jóvenes que se ocupan de productos o ideas que tienen un factor de alto riesgo vinculado a ellos. Las opciones sobre acciones han estado recientemente en las noticias porque son usadas por muchas compañías de Internet para contratar (y mantener) personal de alto calibre que de otro modo hubieran tenido problemas para conseguirlo. Pero no son sólo las empresas de Internet que ofrecen opciones sobre acciones. El National Center for Employee Ownership en los Estados Unidos estima que los empleados ahora controlan 8.3 del capital total de los Estados Unidos, o 663.000 millones, frente a menos de dos hace apenas una década. Exactamente lo que es una opción de stock Bueno, theres todo un vocabulario cuando se trata de las opciones sobre acciones, pero en términos simples, una opción de compra de acciones (también conocido como una opción de acciones) es un contrato que da a un empleado el derecho a comprar o vender (ejercicio) En la empresa a un precio fijo (subvención, huelga o precio de ejercicio) dentro de una cierta cantidad de tiempo (el período de ejercicio). Por ejemplo, al iniciar un empleo con la Compañía A, puede recibir 2000 opciones de acciones. Las opciones de acciones son cada uno vale decir libra1. Nominally por lo tanto, usted tiene pound2000 el valor de partes en la firma. Sin embargo, no podrá negociar o vender estas opciones por un período determinado (establecido por un calendario de pagos) hasta que la opción de realizar el valor de esas acciones madure. En el lado positivo, las opciones de acciones que valen pound2000 ahora esperamos que valga mucho más. Si una acción en la empresa ahora vale la pena pound3, entonces el valor de sus acciones es ahora pound6000. Recuerde que generalmente, usted tendrá que haber trabajado para la misma empresa por un período de tiempo antes de que sus opciones pueden ser ejercidas. Éste es el cómo su patrón intenta asegurarse de que youll todavía esté trabajando para la compañía - el incentivo financiero a permanecer puede ser más fuerte que su aversión del jefe ¿Qué si Ive decidido moverse encendido antes de que mis opciones puedan ser ejercitadas Su contrato de trabajo dirá Usted cuánto tiempo necesita para permanecer con su empleador para realizar sus opciones. Si usted es inflexible que usted desea dimitir, usted puede necesitar negociar con su jefe para saber si usted puede realizar cualquier del valor de sus opciones. Si youve estado trabajando en la empresa el tiempo suficiente para ya ser capaz de ejercer sus opciones, entonces usted no tiene ningún problema. Normalmente, sus opciones no se pueden quitar de usted una vez que las tiene y el período de ejercicio ha comenzado. Algunos planes de opción de acciones le permiten negociar sólo algunas de sus acciones después de un período establecido con otros para seguir en una fecha posterior. Conocido como traspaso escalonado o escalonado, se le puede permitir negociar 25 de las acciones después de los primeros 12 meses con otras 25 cada año posterior. Depende de usted, por supuesto, para elegir el mejor momento para vender sus acciones. Por ejemplo, puede decidir mantener las opciones si cree que la acción va a apreciar y puede obtener un mejor precio más adelante. Alternativamente, pueden existir razones sólidas para hacer ejercicio antes, p. Usted desea evitar moverse adentro a un soporte impositivo más alto oa la fe perdida youve en las perspectivas de las companys. I-renuncia Calculadora de opciones de acciones I-renuncia calculadora de opciones de acciones puede ayudarle a calcular cuánto valen sus opciones en términos brutos y netos. Usted necesitará decirnos si usted será gravado sobre cualquier dinero que usted haga como impuesto sobre la renta o impuesto sobre ganancias de capital. 5 Errores que usted puede obtener con las opciones de acciones por David E. Weekly Jun 5, 2011 - 8:00 AM CDT Disclaimer: I No soy abogado o abogado de impuestos. Consulte con uno antes de tomar cualquier decisión financiera sobre qué hacer o no hacer con sus opciones. Opciones de acciones son complicados el papeleo que les acompaña a veces puede ser un centímetro completo de legalese financiero. La mayoría de los empleados están contentos de obtener algo de propiedad en la empresa y tal vez un boleto de lotería si el arranque hace realmente bien. Pero la mayoría de los empleados no reconocen cuáles son realmente sus opciones, ni entienden que hay algunas opciones catastróficas que pueden hacer con esas opciones que podrían dejarlos en quiebra o peor. Para el resumen ejecutivo: Si usted puede permitirse, adelante-ejercicio 100 por ciento de sus opciones la semana usted ensambla una puesta en marcha y archiva una 83 (b) elección inmediatamente. Aquí hay cinco errores comunes que los empleados hacen, así como por qué escriben malas noticias. 1. Creer que una fortuna espera Muchos empleados se unen a una startup y trabajan increíblemente duro en un sub-mercado de sueldo durante años con la esperanza de golpear el oro. Sin embargo, la matemática aleccionadora en torno a las salidas de inicio es que a menos que uno de los primeros empleados, probablemente no vaya a obtener más que un bono de contratación agradable, incluso si la empresa lo hace bastante bien para sí mismo. Digamos que usted es el empleado No. 20 en un arranque de Valley. Según los estándares habituales del Valle, si usted es un desarrollador fabuloso, probablemente obtendrá un paquete de opción de cuatro años que valga aproximadamente el 0,2 por ciento de la compañía. Dos años después de que usted se una, la compañía vende por 30 millones. Wow, que suena como un montón de dinero Youre ricos Derecho No tan rápido. Si la empresa ha tomado 10 millones de financiación (a una preferencia 1x) que deja 20 millones de dividir entre los accionistas. Youve invertido la mitad de su 0,2 por ciento, por lo que obtiene el 0,1 por ciento, o 20.000 antes de impuestos. Dado que las salidas son gravadas federalmente como ingreso (25 por ciento) y usted vive en California (9 por ciento del impuesto estatal), se llega a mantener 13.200. Eso es 550 para cada uno de los 24 meses que acaba de trabajar su culo. Ah, y en muchas ofertas, la mayor parte de este dinero no se distribuye de inmediato a los empleados. Su solamente ofreció después de uno a tres años de empleo acertado en la compañía de adquisición, para guardarle alrededor. Oy. Así que si te unes a una startup, deberías hacerlo porque te encanta el medio ambiente, los problemas y tus compañeros de trabajo, no porque haya una gigantesca olla de oro al final del arco iris. 2. Salir con las opciones no ejercidas La mayoría de los empleados no se dan cuenta de que las opciones no ejercidas que trabajaron tan duro para convertirse completamente vaporizar después de salir de la empresa, por lo general después de 90 días. Si usted havent ejercido sus opciones adquiridas, su propiedad va a cero. Incluso si la puesta en marcha finalmente se adquiere por un billón de dólares, obtendrá zilch. Así que si te unes a una startup y no haces ejercicio, probablemente deberías intentar meterlo en una salida. 3. Espere hasta que la empresa está haciendo muy bien para el ejercicio Este error puede atrapar a una gran cantidad de personas inteligentes de otra manera. Se unen a una startup, trabajan duro y ven la compañía crecer. Luego, después de unos años dicen: Wow, la empresa acaba de plantear una ronda enorme o tiene perspectivas prometedoras para ser adquirido por un montón de dinero o archivo de IPO Debo ejercer las opciones de acciones que no he estado pensando Estas personas normalmente no se molestan en Hablar con un abogado de impuestos o incluso un mentor que acaba de llenar su papeleo opciones, escribir un pequeño cheque, y la empresa lo procesa correctamente. El empleado se siente no sólo bombeado, pero realmente, muy inteligente. Después de todo, sólo pagaron este pequeño precio para ejercer sus opciones, ya cambio ellos consiguen este gran wad de acciones super-valiosas. Normalmente no se dan cuenta al menos, no por algún tiempo que el IRS considera este ejercicio un evento imponible bajo la Alternativa Impuesto mínimo porque sólo tiene algo que vale más de lo que gastaron en él. El IRS no le importa que usted realmente no tiene el efectivo en la mano para pagar este impuesto. Tampoco se preocupan de que ni siquiera puede vender algunas de las acciones para pagar el impuesto. Son brutales. En dos casos, amigos míos tuvieron que arreglar para un período de reembolso de una década para el IRS por cientos de miles de dólares, borrando sus ahorros y su próxima década de ganancias. En ambos casos la acción que mis amigos ejercitaron fue en última instancia rendida iliquida / sin valor. Ay. 4. Fallo de ejercicio temprano La mayoría de los empleados de inicio no se dan cuenta de que su posible pedir a ejercer sus opciones no invertidas inmediatamente después de recibir su concesión de opciones. Pero espera que lloren, con un acantilado de un año, mi jefe me dijo que ninguna de mis opciones se pondrá en todo hasta que he trabajado un año Perfectamente cierto. Pero siga esto cuidadosamente: Su programa de adjudicación de opciones cubre su derecho (opción) de comprar Acciones Comunes. Si usted ejercita su opción antes de que se convierta, usted no recibirá la acción común pero la acción restricta en lugar de otro. Las Acciones Restringidas pueden ser compradas de nuevo por la compañía en la cantidad que usted pagó por ello si usted renunció. Digamos que usted piensa que es realmente inteligente y se une a una empresa. Al día siguiente, usted adelantó su paquete de opciones de cuatro años y dejó de fumar. La compañía simplemente va a comprar de nuevo todas sus acciones restringidas, y terminará con nada. Las acciones restringidas se convierten en acciones comunes en el mismo horario que sus opciones se conceden. Así que si usted hizo un ejercicio anticipado, en su aniversario de un año un cuarto de sus acciones restringidas mágicamente (sin papeleo para llenar o acción a tomar) se convierten en acciones comunes que la empresa no puede obligar a vender si sale. Esto también significa que usted puede empezar a marcar el reloj en ganancias de capital a largo plazo, que actualmente es de 15 por ciento en los EE. UU. Así que si su empresa termina golpeando un evento de liquidez, una porción mucho menor de sus ganancias serán gravables. De hecho, si usted se aferra a su acción durante más de cinco años, podría ser elegible para transferir todos los ingresos a otra pequeña empresa calificada completamente libre de impuestos 5. No presentar una elección 83 (b) Algunas personas que son Lo suficientemente inteligentes como para darse cuenta de que pueden ejercer temprano desafortunadamente olvidar que necesitan decirle al IRS que reconozca el evento con una forma llamada 83 (b) elección. Sin un 83 (b), su adquisición es contado como ingreso bajo AMT, ya que su acción restringida por la cual usted pagó X se está convirtiendo en acciones ordinarias que vale más (YgtX), ya que esperamos que la compañía esté cobrando más valor. El 83 (b) le dice al IRS que le gustaría impulsar de inmediato todo el impacto fiscal, por lo que bastante por favor impuestos ahora para sus ganancias. Pero ya que está pagando el valor justo de mercado para las acciones comunes, no hay ganancias, por lo que no paga impuestos en absoluto inteligente. Siempre y cuando presente su 83 (b) con el IRS dentro de los 30 días de su ejercicio adelantado e incluya de nuevo en su declaración anual de impuesto sobre la renta personal, estará en claro con respecto a AMT. Si encontró esto útil, eche un vistazo a mi Guía de opciones de stock amp, embedded below. Scribd id55945011 keykey-dabr15b167c296f9mi5 modelista Un graduado de Stanford CS, David Weekly ha estado codificando desde que tenía cinco años y ama reunir a la gente y comenzar cosas, incluyendo PBworks. SuperHappyDevHouse. Hacker Dojo. Y Mexican. VC. Él es un mentor premiado para el instituto del fundador, empresas del yo /, y 500 Startups. Él es semanal en Twitter y se puede llegar a davidweekly. org. Ejercitar opciones temprano y archivar 83 (b). T. co/IDtRPoP2 Dave, Recientemente tuve que ser creativo con compensación en mi empresa, así que terminé construyendo www. fairsetup. Estábamos pagando salarios de inicio de personas y, una vez que los ingresos comenzaron a entrar, nos enfrentamos a un problema: si aumentamos los salarios, no invirtamos en escalar el negocio. Las opciones sobre acciones y la distribución de acciones no eran una buena solución a corto plazo, por lo que intenté implementar un programa que: A. compensa a las personas por el esfuerzo que realizan en B. da a la gente un sentimiento de propiedad en la empresa. Las cosas es que digo al equipo: todo el mundo será dueño de una porción de una piscina de compensación. El fondo de compensación es un porcentaje establecido del margen de beneficio. Su propiedad es una función de cuánto tiempo ha estado con la compañía, su nivel en la empresa (por ejemplo, los desarrolladores mayores pueden tener más que los desarrolladores jóvenes). Una vez que comience a trabajar con nosotros, su propiedad aumentará a su máximo en un período de 2 años. Una vez que salga, su propiedad se reducirá a 0 en 2 años. Estamos utilizando la curva logística para calcular el crecimiento de la propiedad a través del tiempo. He aquí un ejemplo de escenario: si P1 y P2 comienzan a trabajar juntos y hay un pago en un año con P1 en el nivel 1 y P2 en el nivel 2, entonces P1 obtiene 1/3 de la piscina y P2 obtiene 2 / 3rds. Entonces P2 dice que 8220 vira este 8221 y se va. P1 entonces contrata a P3. Un año después, P1 está en 2, P2 está en 1, P3 está en 0.25. Y así cada uno obtiene su porción: P12 / 3,25, P21 / 3,25, P30,25 / 3,25. Al final, la idea es simple: si trabajas duro, no tienes que quedarte con la empresa para obtener ganancias. Al mismo tiempo, si usted hizo algo valioso hoy y la compañía recibe mucho dinero en 10 años a partir de ahora, don8217t realmente merece que mucho crédito, si alguno. Por otra parte, usted tiene una trayectoria de la carrera (subiendo niveles) y entonces puede haber un multiplicador del funcionamiento que permite que la gerencia califique su funcionamiento. Lo siento por el largo post, pero pensé que puede encontrar este interesante y estoy muy curioso acerca de sus pensamientos sobre esto. No veo FairSetup como un reemplazo para las opciones de acciones, pero como algo que podría proporcionar un modelo de corto plazo simple que proporciona un fuerte incentivo para que la gente trabaje en la empresa como su propia, mientras que preserva dinero en efectivo para las operaciones. Estoy de acuerdo con la mayoría de lo que este artículo, pero el 8220early ejercicio8221 consejos tiene algunas advertencias ENORMES. Suponga que el precio de ejercicio de sus opciones está al precio actual de la acción (si no hay implicaciones fiscales). Todo el punto de las opciones es que le permiten comprar acciones a un precio inferior a la acción es actualmente. Si los ejerce inmediatamente después de la recepción, tendrá que pagar a la empresa exactamente lo que vale la acción. Usted acaba de convertirse en un inversionista, y una puesta en marcha tendría que ser bastante caliente para que usted diga que el privilegio de invertir en la empresa es la compensación por ser un empleado (muy probablemente, como se mencionó, a un salario menor que el mercado). Lo peor es que el evento que alguien tiene que usar para establecer el valor de la empresa es muy probable que sea la última inversión de las acciones preferidas. Usted recibirá acciones ordinarias y, a menos que el precio de ejercicio se estableció muy cuidadosamente (teniendo en cuenta las preferencias de liquidación sentado por encima de común y los otros derechos sustanciales que tiene preferido común), es probable que realmente pagar una prima sobre lo que los inversores de la empresa 8217s pagado. Eso doesn8217t sonido demasiado como compensación ahora, lo hace Todo el punto de opciones es que si los tanques de la compañía que no han pagado nada por la oportunidad de participar en el alza. Su financiación 101: implicaciones fiscales a un lado, una opción no ejercida siempre vale más que la diferencia entre el precio de ejercicio y el precio de las acciones. El ejercicio temprano no es una decisión a tomar a la ligera, la idea es maximizar su NPV, no sólo su responsabilidad fiscal futura. En una puesta en marcha temprana, el precio de mercado justo de común se fija generalmente a entre 1/4 y 1/8 del precio de la última ronda preferida, así que I8217m no ver cómo que sale para ser 8220a prima sobre qué la compañía 8217s Los inversionistas pagaron 8221. En las etapas de formación, común podría incluso ser el precio de fracciones de un centavo Por lo tanto, mientras que usted está haciendo una apuesta, es una apuesta que es más barato hacer más pronto que tarde (cuando graves consecuencias fiscales podrían entrar en juego). Este artículo es perfecto. Es exactamente lo mismo que le dije a todas las startup que me prometieron maravillosa insteade magia stock del valor real de un trabajo super. Gran David Nunzio Alguien sabe las consecuencias fiscales de olvidar el 83b Por ejemplo: 1 de enero de 2000: it8217s día 1 de un nuevo trabajo y obtendrá una subvención para 100k opciones a un precio de ejercicio .01). Ene 1, 2004: It8217s tu 4 aniversario, y ejercitas tus opciones y deja tu trabajo. El precio de las acciones sigue siendo .01 / share, por lo que paga 1k y no hay ganancias. Se olvida de presentar un 83 (b). 1 de enero de 2009: su empresa IPOs en 10 / share, por lo que el valor de mercado de su acción es ahora de 1 millón. ¿Cuál es su situación tributaria ¿Paga ganancias de capital en 1 millón 8211 1k Impuesto sobre la renta en 1 millón 8211 1k Algo más 83b sólo sirve para acelerar cuando las acciones se incluyen en los ingresos cuando las acciones están sujetas a riesgo de decomiso. No hay riesgo de confiscación en su ejemplo por lo que no se necesita 83b. Así que you8217d pagar LT Cap gana impuesto sobre 1M. Sin embargo, también hay 1202 Implicaciones aquí puede significar que usted paga 0 Impuesto sobre las ganancias de capital. Pero eso es otra historia. Gracias por la respuesta. Realmente lo aprecio. El comentario de Tyler8217 es incorrecto con respecto a RSUs, que no debe ser confundido con concesiones de acciones restringidas. Si ejerce las opciones adquiridas, el suceso imponible está siempre en ejercicio, para el impuesto regular, así como AMT. Solamente cuando se ejercitan opciones no adquiridas, las reglas 83b y AMT entran en vigencia, ya que regula el tratamiento de la adquisición como evento imponible. Cuando te unes a una start-up, considere pedir un bono de firma para cubrir (después de impuestos) el ejercicio previo (me gustaría pensar en eso en el pasado :-) Don8217t tomar esto de la manera equivocada, pero su renuncia que usted es No un abogado o abogado fiscal es muy importante, ya que este artículo es incorrecto en varios aspectos importantes, sólo un par de que voy a tocar. Prefacio de esto diciendo que soy un abogado de impuestos, pero esta información no constituye asesoramiento fiscal o legal. Consulte a un profesional de impuestos. 1. El ingreso de reconocimiento del ejercicio de una opción depende del tipo de opción. Hay dos tipos principales de opciones de opciones de incentivos (ISOs, también llamadas opciones legales) y Opciones de acciones no calificadas (Non-quals). Si se cumplen ciertos requisitos de período de tenencia, entonces no hay ingresos reconocidos de su ejercicio, contraste con los no-quals en los cuales hay ingresos reconocidos igual al valor intrínseco de la acción recibida, valor justo de mercado menos precio pagado al ejercicio. No entraré en las diferencias de base y la ganancia o pérdida de capital resultante a la venta. 2. El ingreso por el ejercicio de una opción es el ingreso bruto para los propósitos del impuesto regular y el impuesto mínimo alternativo (AMT). AMT es un sistema alternativo que comienza con la renta imponible regular y hace ciertos ajustes y preferencias, pero en la base AMT y el impuesto regular se basan en el ingreso bruto bajo la Sección 61 del IRC. Simplemente diciendo que los ejercicios son impuestos en el impuesto mínimo alternativo, 8221 mientras correcto, es engañosamente underinclusive. 3. Muchas compañías proporcionan la manera de mitigar el impuesto que puede ser debido en el ejercicio de un ejercicio de la opción 83b de la elección o de la opción imponible, incluyendo el negociar en algunas de sus opciones para el efectivo para pagar los impuestos sobre las opciones ejercitadas. Todo el mundo debe consultar con un profesional de impuestos antes de ejercer cualquier cantidad sustancial de opciones. Si sólo hablamos unos pocos cientos o incluso miles de dólares, tal vez no valga la pena, pero mucho más que eso y usted puede ahorrarse muchos problemas. 4. Depende completamente de su opción si usted tiene la capacidad de convertir a la acción restringida antes de que usted pueda ejercitar, pero en mi experiencia que sería raro. Además de las opciones, las empresas también pueden emitir Acciones de Acciones Restringidas (RSA y RSU). Estos son diferentes de las opciones en que son acciones reales, con restricciones, es decir, un riesgo sustancial de confiscación si no mantiene ciertas condiciones como el empleo. Otra diferencia es en cuanto a cuándo se reconocen los ingresos fiscales. Por ejemplo, se reconocen ingresos de no-comisiones al ejercitar la opción 8211 que usted decidió ejercer y pagó en efectivo o realizó un ejercicio sin efectivo, mientras que para acciones restringidas no hay efectivo y la adquisición se produce automáticamente de acuerdo con el plan de compensación diferido. It8217s incorrecto decir que la compañía está comprando detrás la acción restringida si usted parte antes de que los chalecos, como usted nunca tuvieran claramente el título a él antes. La restricción en la acción era que usted tiene que devolverla si se va, lo que lleva al riesgo sustancial de decomiso que le impide ser un ingreso cuando se recibe. 5. Presentación de una elección del IRC Sección 83 (b) es una consideración importante y no debe tomarse a la ligera. Una elección 83 (b), que se aplica a acciones restringidas, cambia el carácter de los ingresos futuros de la venta de la acción. Por ejemplo, si usted recibe RSAs / RSUs y no hace una elección 83 (b) cuando la acción gana usted reconoce el ingreso ordinario igual al valor justo de mercado (FMV) de la acción en la fecha de adquisición. Los ingresos ordinarios se gravan a las tasas más altas, 35. Cuando lo vendió posteriormente, reconocería una ganancia de capital más pequeña (si la hubiera), gravada a una tasa más baja. Sin embargo, si hubiera hecho una elección 83 (b) en la fecha de la concesión, reconocería sólo el ingreso ordinario igual al valor de mercado de las acciones en la fecha de otorgamiento y sólo reconocería la ganancia o pérdida de capital cuando se vendiera. Pero, y esto es un gran pero, si la acción va abajo en valor que podría tener algunos problemas. En la venta posterior se reconocería una pérdida de capital, que, está severamente restringido en su capacidad para deducir esas pérdidas. Es posible que haya cobrado ingresos ordinarios en el año de la subvención, pero luego estaría gravemente limitado en su capacidad para reconocer una pérdida en la venta. En primer lugar, muchas gracias por tomarse el tiempo para reunir sus comentarios sobre este artículo 8282 it8217s impresionante para obtener algunos comentarios de un abogado de impuestos reales I8217m con ganas de escribir futuras ediciones de la Guía (incluido) para asegurar it8217s como correcta y Posible. La cosa que no logré aclarar en este artículo es que I8217m realmente apuntó mi consejo a fundadores ya empleados relativamente tempranos de compañías de Silicon Valley. RE: 1, La mayoría de los empleados sólo encontrarán ISOs, así que (como usted nota) omite un tratamiento sustantivo de NSOs para mantener la conversación centrada en situaciones que puedan ser más comúnmente aplicables. Continuando con este tema de querer enfocarse en los escenarios probables que un empleado de startup enfrentará, la mayoría de las opciones de inicio tienen un precio de FMV y por lo tanto don8217t tiene cualquier ingreso de ejercicio para reconocer si un ejercicio hacia adelante se hace de manera relativamente expedita (ya que el FMV no ha tenido un La posibilidad de marcar hacia arriba entre cuando el empleado fue contratado vs ejercido), que debe abordar su punto 2. 3 (tener una empresa permite que el empleado en efectivo en algunas opciones para cuidar de la AMT debido al ejercicio) suena como un realmente genial / Cosa dulce para una empresa hacer para ayudar a los empleados, pero I8217ve no visto a menudo esto hecho 8211 es esto una práctica you8217ve visto comúnmente A la inversa con 4, I8217ve visto ejercicios tempranos bastante comúnmente permitidos en las startups, mientras RSAs / RSU tienden a ser más relevantes Para las empresas en fase tardía (pública o cercana al público). Finalmente, con 5, en una fase inicial de inicio común será bastante violentamente descontados, en teoría hacer un ejercicio completo temprano relativamente barato (unos pocos miles de dólares) 8211 la compensación está comenzando el impuesto a las ganancias de largo plazo (y evitar AMT) frente a la Posibilidad muy real de perder el pleno 8211 y 8282 obviamente obviamente está bien que sólo se podría anular una pérdida como la capital. Por lo tanto, es cierto que una apuesta, pero it8217s uno que mantiene las cosas más simples para el empleado IMHO. Si hay cosas escritas que son incorrectas (vs simplemente no incluye situaciones menos probables relevantes para startups), estaría encantado de incorporar sus correcciones (con crédito) en el siguiente del documento La primera edición tiene un número de tales pedazos de Retroalimentación constructiva que se incorporaron en la segunda edición de la Guía incluida. Sería increíble tener los arreglos de un abogado de impuestos real allí. Sólo prefacio a mis respuestas diciendo que no practico en el área tributaria individual, ya que mis clientes son todas corporaciones, principalmente públicas. Sin embargo, bajo el IRC 83 (h) una deducción de impuestos de la compañía se limita a la cantidad de ingresos reportados en un W-2 de los empleados como ingreso, por lo que decentemente bien versado en su tratamiento. Además, como la mayoría de mis clientes son públicos medianos y grandes, no he visto la fase de inicio muy a menudo. Tuve algunos otros comentarios a sus respuestas: 1. ISOs son cada vez menos comunes, especialmente como las empresas crecen. Muchos de mis grandes clientes han abandonado las ISO. Bajo ISOs un individuo incluye renta, y la compañía consigue solamente la deducción del impuesto. Cuando hay una disposición de descalificación (DD). Sin embargo, mucha gente no reportará el DD si puede vender las acciones públicamente, y como resultado los emisores pierden la deducción de impuestos. Es cierto que esto no es probablemente un problema para una puesta en marcha, pero se convierte en un problema más adelante. Incluso las empresas no públicas están limitando el uso de ISOs anticipando problemas futuros. Sin embargo, creo que es importante señalar que hay una distinción. 2. Veo su punto acerca de la AMT en lo que se refiere a ISOs y el elemento de compra de gangas. Yo no estaba al corriente de este asunto, ya que no trataba del impuesto individual. Mis comentarios fueron dirigidos más hacia el lado de no-calidad porque es lo que afecta a las empresas más y porque I8217ve comenzó a ver menos ISOs emitidas. Creo que podría hacerse alguna aclaración con respecto al período de tenencia de las ISO. 3.a. En el lado de las elecciones 83 (b), no creo que haya un problema AMT aquí porque se relaciona con acciones restringidas en lugar de ISOs. La adquisición de acciones restringidas es el ingreso, y no creo que haya ningún elemento de compra de gangas. La razón de los ingresos está bajo un riesgo sustancial de decomiso. Básicamente, hasta que la acción es adquirido puede que tenga que devolverlo, y debido a este riesgo sustancial de confiscación usted don8217t tiene que recoger los ingresos para fines fiscales regulares. Después de la caducidad de la restricción, es decir, la concesión de derechos, es libre de hacer con el stock como desee (idealmente, aunque para los no públicos habrá leyendas restrictivas que determinan a quién puede venderlo, pero esto no debería afectar el tratamiento fiscal ) Y luego recoger los ingresos en su regreso. segundo. En el segundo párrafo de 5 usted dijo que usted won8217t tiene cualquier impuesto porque you8217re que paga el valor de mercado justo para la acción, pero puesto que RSUs / RSAs es compensatorio en cada caso que he visto usted don8217t paga cualquier cosa, su básicamente una forma de sueldo. Se le otorga simplemente el stock sujeto a la consolidación. Por lo tanto, cuando se convierten chaleco de la recaudación de los ingresos, o, si en la concesión de presentar una 83 (b) elección, los ingresos de recaudación igual a FMV de la acción. do. Otra consideración es el aplazamiento del impuesto. Como algunos han dicho, el impuesto 8220a retrasado es un impuesto no pagado. Si no esperas que el valor de la acción aumente dramáticamente durante el período de consolidación, entonces terminas pagando impuestos antes que tarde y con el valor temporal del dinero Usted termina pagando más impuesto que usted lo haría de otra manera. Aunque esto es una apuesta. Además, si le conceden acciones restringidas, haga una elección de 83 (b) y luego renuncie o se pierda la acción, pagó el impuesto que no recibirá. Creo que mi punto no es que nunca sea una buena idea hacer uno, ciertamente es en un buen número de circunstancias, sólo que se debe tener en cuenta cuidadosamente si se debe hacer el 83 (b). Tomando como base sólo la evidencia anecdótica (es decir, mirando los informes de derechos adquiridos que enumeran las elecciones 83 (b)) diría que al menos para las grandes empresas, sólo una fracción de la gente hace 83 (b) elecciones. Si esto se debe a la falta de conocimiento por parte de los receptores o alguna otra razón, no puedo decir. Buen resumen, Dave. Su cálculo en 1. asume que el participante preferido, que es menos común para las rondas tempranas en estos días. Gracias I8217m intrigado es no participante preferido la norma en el término hojas you8217re ver por ejemplo. Serie A en estos díasImportante información legal sobre el correo electrónico que va a enviar. Al utilizar este servicio, acepta ingresar su dirección de correo electrónico real y enviarla únicamente a personas que conozca. Es una violación de la ley en algunas jurisdicciones falsamente identificarse en un correo electrónico. Toda la información que proporcione será utilizada por Fidelity únicamente con el propósito de enviar el correo electrónico en su nombre. La línea de asunto del correo electrónico que envíe será Fidelity: Se ha enviado su correo electrónico. Fondos Mutuos y Inversiones en Fondos Mutuos - Fidelity Investments Al hacer clic en el enlace se abrirá una nueva ventana. Seis errores del plan de acciones del empleado para evitar Comprender las implicaciones fiscales y las reglas de los planes están entre las claves del éxito. Las opciones sobre acciones y los programas de compra de acciones de los empleados pueden ser buenas oportunidades para ayudar a crear riqueza financiera potencial. Cuando se administran adecuadamente, estos beneficios pueden ayudar a pagar los futuros gastos de la universidad, el retiro o incluso una casa de vacaciones. Sin embargo, muchos inversores se tropezó, no prestan atención a las fechas críticas, y al azar administrar sus subvenciones de acciones de los empleados. En última instancia, se pierden en los muchos beneficios que estos planes de opciones sobre acciones pueden proporcionar potencialmente. Para ayudar a asegurar que usted maximice sus beneficios de opciones de acciones, evite hacer estos seis errores comunes: Permitir que las opciones de acciones en circulación expiren Una opción de compra de acciones brinda la oportunidad de comprar un número predeterminado de acciones de su empresa , Conocido como el precio de ejercicio o de ejercicio. Por lo general, hay un período de carencia que oscila entre uno y cuatro años, y usted puede tener hasta 10 años en el que ejercer sus opciones para comprar la acción. Una opción de la acción se considera en el dinero cuando está negociando sobre el precio de huelga original. Digamos, hipotéticamente, usted tiene la opción de comprar 1.000 acciones de sus patrones de acciones a 25 por acción. Si la acción está negociando actualmente en 50 una parte, sus opciones serían 25 una parte en el dinero. Si los ejerció y vendió inmediatamente las acciones a 50, youd disfrutar de un beneficio antes de impuestos de 25.000. Usted puede ser tentado a retrasar el ejercicio tanto tiempo como sea posible con la esperanza de que el precio de las acciones de la empresa sigue subiendo. Retraso le permitirá aplazar cualquier impacto fiscal del intercambio, y podría aumentar las ganancias que se dan cuenta si ejercer y luego vender las acciones. Pero las concesiones de la opción de la acción son un uso-él-o-lo pierden la proposición, que significa que usted debe ejercitar sus opciones antes del final del período de vencimiento. Si no actúa a tiempo, pierde su oportunidad de ejercer la opción y comprar las acciones al precio de ejercicio. Cuando esto sucede, usted podría terminar encima de dejar el dinero en la tabla, sin recurso. En algunos casos, las opciones del dinero vienen sin valor porque los empleados simplemente se olvidan de la fecha límite. En otros casos, los empleados pueden planificar ejercer en el último día posible, pero pueden distraerse y por lo tanto no tomar las medidas necesarias. Pregúntese cuánto valor adicional puede obtener al esperar hasta el último segundo para ejercer su premio, y determinar si vale la pena el riesgo de dejar que el premio vence sin valor, dice Carl Stegman, vicepresidente senior de Fidelity Stock Plan Services. Considere estos factores al elegir el momento adecuado para ejercer sus opciones sobre acciones: ¿Cuáles son sus expectativas para el precio de las acciones y el mercado de valores en general Si usted piensa que la acción ha alcanzado su máximo o es probable que caiga en el futuro, considere ejercer y vender. Si usted piensa que puede continuar subiendo, es posible que desee ejercitar y mantener el stock, o retrasar el ejercicio de sus opciones. ¿Cuánto tiempo queda hasta que expire la opción de compra? Si usted está dentro de los 60 días de la expiración, puede ser el momento de actuar, para evitar el riesgo de dejar que las opciones expiren sin valor. Estará en el mismo grupo de impuestos, o uno más alto o más bajo, cuando esté listo para ejercer sus opciones Los impuestos tienen el potencial para comer en sus declaraciones, por lo que es posible que desee ejercer y vender cuando usted está en la franja fiscal más baja Posible, aunque esto es sólo un factor a pesar en su decisión. Consejo: Controle su horario de retención, mantenga su información de contacto actualizada y responda a cualquier recordatorio que reciba de su empleador o administrador del plan de acciones. No entender las consecuencias fiscales de las ISO Existen dos tipos de subvenciones de opciones sobre acciones: opciones de acciones de incentivos (ISO) y opciones de acciones no calificadas (ONS). Cuando recibe una subvención de ISO, no hay efecto impositivo inmediato y no tiene que pagar impuestos regulares sobre la renta cuando ejerce sus opciones, aunque el valor del descuento que su empleador proporcionó y la ganancia puede estar sujeto al impuesto mínimo alternativo. Sin embargo, cuando vende acciones de la acción, tendrá que pagar impuestos sobre las plusvalías, suponiendo que haya vendido las acciones a un precio superior al precio de ejercicio. Debe mantener sus acciones por lo menos un año a partir de la fecha del ejercicio y dos años desde la fecha de concesión para calificar para la tasa de ganancias de capital a largo plazo. Si vende acciones de ISO antes del período de tenencia requerido, esto se conoce como disposición de descalificación. En tal caso, la diferencia entre el valor justo de mercado de la acción en ejercicio (el precio de ejercicio) y el precio de la subvención o la cantidad total de la ganancia en la venta, si menos será gravada como ingreso ordinario, y cualquier ganancia restante se grava como Una plusvalía. Para la mayoría de las personas, su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria es más alta que la tasa de impuesto a las ganancias de capital a largo plazo. Mientras que los impuestos son importantes, no deben ser su única consideración. También es necesario considerar el riesgo de que el precio de las acciones de su empresa podría disminuir de su nivel actual. Sea consciente de su situación tributaria, pero también entienda dónde se encuentra en el mercado, porque también hay riesgos para seguir manteniendo las acciones, dice Stegman. Saber qué acciones están calificadas para el tratamiento fiscal especial, cuáles son los períodos de tenencia y realizar transacciones en consecuencia. Consejo: Consulte con un asesor de impuestos antes de ejercitar opciones o vender acciones de la compañía adquiridas a través de un plan de compensación de capital. No saber reglas del plan de acción cuando usted deja la compañía Cuando usted deja su patrón, si es debido a un nuevo trabajo, a un despido, oa la jubilación, su importante no dejar atrás sus concesiones de la opción de la acción. Bajo la mayoría de las compañías las reglas del plan de acción, usted no tendrá no más de 90 días para ejercitar ninguna concesión existente de la opción de la acción. Mientras que usted puede recibir un paquete de indemnización que dura seis meses o más, no confunda los términos de ese paquete con la fecha de vencimiento en sus concesiones de opciones sobre acciones. Si su empresa es adquirida por un competidor o se fusiona con otra empresa, su adquisición podría acelerarse. En algunos casos, usted puede tener la oportunidad de ejercer inmediatamente sus opciones. Sin embargo, asegúrese de verificar los términos de la fusión o adquisición antes de actuar. Averigüe si las opciones que posee en las acciones de su empresa actual se convertirán en opciones para adquirir acciones de la nueva empresa. Consejo: Póngase en contacto con HR para obtener detalles sobre sus subvenciones de opciones sobre acciones antes de dejar a su empleador, o si su empresa se fusiona con otra empresa. Concentrando demasiado de su riqueza en acciones de la empresa Ganar compensación en forma de acciones de la empresa o opciones para comprar acciones de la empresa puede ser muy lucrativo, especialmente cuando se trabaja para una empresa cuyo precio de las acciones ha estado aumentando durante mucho tiempo. Al mismo tiempo, usted debe considerar si usted tiene demasiada de su riqueza personal atada a una sola acción. Por qué hay dos razones principales. Desde una perspectiva de inversión, tener sus inversiones altamente concentradas en una sola acción, en lugar de en una cartera diversificada, lo expone a la volatilidad excesiva, basada en esa empresa. Por otra parte, cuando esa compañía es también su patrón, su bienestar financiero es ya altamente concentrado en las fortunas de esa compañía en la forma de su trabajo, su cheque de pago, y sus beneficios, y posiblemente incluso sus ahorros de la jubilación. La historia, también, está llena de compañías que antes eran de alto vuelo y que luego se volvieron insolventes. Cuando Enron se declaró en bancarrota en 1999, más de 1.000 millones en ahorros para la jubilación de los empleados se evaporaron en el aire. Más recientemente, los empleados de Lehman Brothers compartieron un destino similar. Considere, también, que los ingresos de su empleador paga sus cuentas mensuales no discrecionales y su seguro de salud. Si las fortunas de su compañía tomar un giro para el peor, usted podría encontrarse fuera de un trabajo, sin seguro de salud y un huevo de nido agotado. Acciones de un plan de equidad es por lo general un gran componente de una remuneración anual de los empleados, por lo que es fácil convertirse demasiado concentrado en su patrón de acciones, dice Stegman. Pero usted necesita dar un paso atrás, considere cómo estos beneficios encajan en sus objetivos financieros a largo plazo, como ahorros universitarios, jubilación o una casa de vacaciones, y desarrollar un plan para diversificar en consecuencia. Consejo: Consulte con un asesor financiero para asegurarse de que sus inversiones están adecuadamente diversificadas. Haciendo caso omiso del plan de compra de acciones de sus empleados de la empresa Planes de Compra de Acciones para Empleados (ESPPs) le permiten comprar acciones de sus empleadores, generalmente con un descuento del valor de mercado actual de las acciones. Estos descuentos suelen ser de 5 a 15. Muchos planes también ofrecen una opción de look-back, que le permite comprar la acción sobre la base del precio en el primer o último día del período de oferta, lo que sea menor. Si su empresa ofrece un descuento de 15 y el stock aumentó 5 durante el período, podría comprar la acción con un descuento de 20, ya una ganancia antes de impuestos saludable. Desafortunadamente, algunos empleados no consiguen aprovecharse de sus companys ESPP. Si usted no está participando, es posible que desee dar a su ESPP una segunda mirada. Los empleados de nivel de entrada suelen optar por no participar en su ESPP, señala Stegman. Pero a medida que se establecen más en sus carreras y más financieramente seguro, deben reconsiderar su ESPP. Dependiendo del descuento que ofrece su empresa, usted podría estar pasando la oportunidad de comprar acciones de su empresa con un descuento significativo. Consejo: Observe su estrategia de ahorro actual, incluyendo fondos de emergencia y ahorros para jubilación, y considere la posibilidad de incluir algunos de sus ahorros en un ESPP. Es posible que pueda utilizar futuros aumentos para financiar el plan sin afectar su estilo de vida. No actualizar la información de su beneficiario Pocas personas les gusta pensar en ello, pero es importante mantener actualizadas las designaciones de sus beneficiarios. Al igual que con su plan 401 (k) o cualquier IRA que usted posee, su formulario de designación de beneficiario le permite determinar quién recibirá sus bienes cuando usted muere fuera de su testamento. Es importante notar, sin embargo, que si el difunto no ha hecho ninguna designación de beneficiario, bajo la mayoría de las reglas del plan, el ejecutor (o administrador), de hecho, tratará la compensación de equidad como un activo de la sucesión de los fallecidos. Cada vez que reciba un premio de equidad, su empleador le pedirá que llene un formulario de beneficiario. Muchas subvenciones van de la vida de tres a diez años, durante el cual muchos factores pueden cambiar en su vida. Por ejemplo, si usted era soltero cuando recibió una concesión de opción, puede haber nombrado a un hermano como beneficiario. Pero cinco años más tarde, usted puede estar casado con niños, en cuyo caso es probable que desee cambiar a sus beneficiarios a su cónyuge y / o hijos. Lo mismo ocurre si usted se casó y se divorció, o se divorció y se volvió a casar. Es importante actualizar siempre a sus beneficiarios. Consejo: Revise sus beneficiarios para sus premios de capital así como sus cuentas de retiro sobre una base anual. Obtenga más información Obteniendo más información sobre lo que ocurrirá con sus opciones cuando deje un arranque, necesitará un poco de trabajo de detective. En primer lugar, es importante que usted entienda algunos conceptos básicos de equidad con el fin de responder a esta pregunta. Consulte Fundamentos de Equidad de Compensación de Paysas para obtener una visión general de temas desconocidos. A continuación, hágase estas preguntas: En primer lugar, qué parte de sus acciones de opción son adquiridos Cuando salga de un arranque, sólo tiene derecho a las acciones de opción que ya han adquirido. Por ejemplo, digamos que usted tiene un horario estándar de 4 años con los primeros 25 años en el año uno (también conocido como un acantilado de un año) y usted dejó su trabajo después de 366 días. En ese momento, sólo tiene derecho a 25 de sus acciones de opción porque acaba de golpear su acantilado. Asegúrese de calcular cuidadosamente cuántas acciones han adquirido a partir de su último día de trabajo para saber lo que tiene derecho. A continuación, ¿ha ejercido sus opciones aún? Si ejerció las opciones adquiridas ya, entonces usted ya posee esas acciones, tanto antes como después de salir de la puesta en marcha. Algunos empleados están autorizados a ejercer las opciones antes de que se conviertan, conocido como ejercicio temprano. Si alguna de las acciones de opción que usted ejercitó todavía no se invierten cuando usted deja su trabajo, la compañía tiene que pagar para recomprar esas partes de usted. Compruebe el acuerdo de subvención y cualquier otro acuerdo que rija sus opciones (como un plan de acciones) para ver cuánto tiempo la compañía tiene que recomprar las acciones y cuánto tienen que pagarle (por lo general, lo más bajo de lo que pagó o el mercado justo Valor de las acciones en el día de la recompra). A continuación, averiguar cuánto tiempo tiene que comprar cualquier opción adicional adquirida acciones Si tiene acciones de opción adquiridas que todavía no han ejercido, la empresa normalmente le dará algún tiempo después de dejar de trabajar para comprar estas acciones. Si tiene una opción de acciones de incentivo (o ISO), bajo la ley tiene que comprar sus acciones adquiridas dentro de 90 días para mantener el estatus ISO. Si usted tiene una Opción de Acción No Estatutaria (o NSO) no hay restricción de tiempo legal. La empresa decide la cantidad de tiempo que tiene para ejercer un NSO o un ISO, por lo que comprobar el acuerdo de subvención y plan de acciones para esta información. Si necesita más tiempo de lo que la empresa le ha dado, puede negociar una extensión. Recuerde que extender el período más allá de 90 días desde la terminación cambiará el estado (y los beneficios fiscales para la mayoría de las personas) de una opción ISO en una ONN. En Paysa se puede encontrar una visión general de las diferencias tributarias. Aunque usted debe hablar a través de los riesgos fiscales y beneficios con su propio asesor. Por último, puede darse el lujo de comprar las acciones Si usted tiene el dinero para comprar sus acciones adquiridas después de la terminación, entonces esto no es una obviedad, comprarlos Muchos empleados, sin embargo, les resulta difícil llegar con el dinero necesario. Esta es la razón por la cual empresas como Pinterest han hecho el movimiento para extender el período de ejercicio post-terminación, con el fin de dar tiempo a la gente para recaudar dinero. Si usted no quiere o no puede extender su período de ejercicio, puede haber algunas otras opciones. Algunas compañías permiten a los empleados ejercer sus opciones. Esto es esencialmente el uso de una parte de sus acciones adquiridas como el pago de las acciones que usted posee. Ningún dinero tiene que cambiar de manos, pero está disminuyendo su interés de propiedad. Otra opción es negociar un préstamo de la empresa para cubrir el costo de las acciones adquiridas. Hay varias maneras de estructurar esto aunque tratando de negociarlo en el momento de su terminación podría resultar difícil. 2.9k Vistas middot Ver Upvotes middot No es para Reproducción Stephen Chen. Dealt con muchos fundadores de startup en el curso de MampA. Siempre interesado en m. Si dejas la empresa, la forma en que I039d piensa es que la opción te da el derecho de comprar acciones de la empresa en la medida en que la opción sea adquirida. Si ejerce ese derecho, entonces tendrá acciones de la empresa. Si la empresa luego se convierte en pública o se adquiere usted participará como un accionista común de la empresa en lo que sea al revés hay. Si no lo hace, entonces won039t. Una explicación más detallada se encuentra a continuación: 1. ¿Es parte de su opción otorgada? Las posibilidades son que si usted trabajó allí más de un año, al menos una parte de ella es. Si usted ha trabajado menos de un año, probablemente nada de eso. De cualquier manera usted debe comprobar su documento. Si ninguno de ellos es adquirido, usted no tiene derecho a adquirir acciones. 2. Mientras que usted necesita comprobar sus documentos, por lo general usted tendrá entre 60 y 90 días para ejercitar sus opciones adquiridas. Usted debe preguntar a su equipo de administración de valores cómo hacer ejercicio - por lo general tendrá que rellenar un formulario de elección y escribir un cheque igual al precio de huelga multiplicado por el número de opciones que tiene. Si usted no quiere ir de su bolsillo, puede comprobar los documentos y preguntar a su equipo de administración de valores si hay una política de permitir un préstamo, etc, pero en la mayoría de los planes privados, que no está disponible. Así que tienes que tomar una apuesta en cuanto a si o no el costo de bolsillo de las acciones será la pena. 3. Si tiene opciones adquiridas y ejerce sus opciones, ahora tiene acciones. R. Si la compañía se vuelve pública, después de que el bloqueo expire, sus acciones serán negociables. Si han permanecido detenidos durante un año antes de que expire el período de caducidad de la empresa (y suponiendo que no sea afiliado, pero supongo que no lo es), probablemente podrá vender sin restricciones. Si se han celebrado menos de un año, es probable que tenga que vender a través de una transacción de la Regla 144 y necesitará la asistencia de un corredor de coordinación con su agente de transferencia. B. Si la empresa se adquiere, entonces cualquier consideración va a la común vendrá a usted. C. Si la empresa no va a público o se adquiere pero se hunde, entonces su dinero se pierde y sus acciones son inútiles, pero puede cancelar su inversión para fines fiscales. 16.6k Vistas middot Ver Upvotes middot No es para reproducción Esta respuesta no es un sustituto para el asesoramiento jurídico profesional. Más